克州阿图什市旅游文化产业园建设项目实施方案

阿图什市旅游

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内容提示：I目 录况 一、项目基本情况......................................................................1 1（一）政策背景.....................................................................1（二）项目背景.....................................................................2（三）项目概况.....................................................................2（四）项目主管部门.............................................................3（五）项目立项和建设的相关批复文件............................ 3（六）项目开工和建设时间..................。

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I目 录况 一、项目基本情况......................................................................1 1（一）政策背景.....................................................................1（二）项目背景.....................................................................2（三）项目概况.....................................................................2（四）项目主管部门.............................................................3（五）项目立项和建设的相关批复文件............................ 3（六）项目开工和建设时间.................................................1二、经济社会效益分析..............................................................2 2（一）经济效益分析.............................................................2（二）社会效益分析.............................................................3标 三、绩效目标及指标..................................................................5 5（一）绩效目标的设定.........................................................5（二）绩效监控和评价.........................................................7四、项目投资估算及资金筹措方案..........................................8 8（一）编制依据.....................................................................8（二）项目总投资估算.......................................................10（三）项目融资计划...........................................................12（四）建设期资金平衡方案...............................................12五、项目收益与融资自求平衡方案........................................ 14（一）项目运作模式...........................................................14（二）项目运营收益...........................................................14。

II（三）财务费用...................................................................17（四）项目运营成本...........................................................17（五）相关税费...................................................................20（六）资金平衡测算...........................................................23（七）会计报表...................................................................23（八）独立第三方专业机构进行评估意见...................... 25六、项目压力测试与评价........................................................ 26（一）压力测试...................................................................26（二）总体评价...................................................................28示 七、项目风险提示.................................................................... 29（一）影响项目风险因素...................................................29（二）潜在风险应对措施...................................................30八、其他需要说明的事项........................................................ 36。

馕文化产业园建设既是落实“六稳”“六保”工作任务,结合自治区克州地区阿图什市馕旅游文化产业园建设项目实施情况,1新疆维吾尔自治区克州地区阿图什市馕旅游文化产业园建设项目实施方案根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43 号）精神,更是促进脱贫攻坚、推动产业兴旺、拓宽贫困群众增收的重要抓手,全面落实保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转任务,特制定本项目实施方案,一、项目基本情况（一）政策背景习近平总书记近日在陕西考察时强调,也是回应疫情之下各族群众所忧所急所盼、全力帮助群众持续稳定增收的管用措施,扎实做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作,努力克服新冠肺炎疫情带来的不利影响,按照克州地区相关文件,确保完成决战决胜脱贫攻坚目标任务,坚持新发展理念,深入推进复工复产、复商复市的重要举措,坚持稳中求进工作总基调,要全面落实党中央决策部署,全面建成小康社会。

二期规划建设馕产业链相关企业加工区,大力发展新疆特色馕产业文化,2＃-馕生产车间,（三）项目概况项目名称：阿图什市馕旅游文化产业园建设项目建设单位：阿图什工业园区管理委员会建设性质：新建建设期限：2020～2021 年建设地点：阿图什市小微产业园建设内容：项目总投资 1.5 万元,包含 1＃-馕生产车间,进一步完善基础馕产业的建设发展,建筑面积 4990.55 平方米,建筑面积 4990.55 平方米,建筑面积 1000.00 平方米,建筑面积 1000.00 平方米,总建筑面积 20111.94 平方米,总建筑面积 16895.10 平方米,阿图什市馕旅游文化产业园建设项目总占地面积 56489.13 平方米（约 5.65 公顷）,针对新疆特色食品-馕,为改善阿图什市馕产业发展现状,一期规划建设五栋生产厂房,建筑面积 4914.00 平方米,有必要对阿图什市馕的加工进行提升,2（二）项目背景按照陈全国书记的要求,4＃-包装车间,3＃-烘焙车间,其中分两期建设,满足相关各项标准,同时完成相关设备的采购,大力开发馕的品类,走向全国,本着“满足新疆,迈向世界”为目标,满足居民生活需求,5＃-传统打馕区。

依据为州编办《关于阿图什工业园区管理委员会机构编制方案的批复》（克党编〔2013〕9 号）和《关于阿图什工业园区管委会机构设置有关问题的通知》（阿机编办〔2013〕30 号）及《关于阿图什市招商服务中心机构编制方案的批复》（阿机编字〔2007〕35 号）,其主要职能阿图什工业园区管理委员会与“中共阿图什工业园区工作委员会”一个机构、两块牌子,（四）项目主管部门阿图什工业园区管理委员会,其中：副县级领导 2 名,机构规格副县级,为阿图什市委、人民政府派出机构,（五）项目立项和建设的相关批复文件,3办公区、馕文化展览馆、游客综合服务楼等,下设党政综合办公室、招商发展局、建设环保局、财政局、社会事业管理局,核定领导职数 5 名,以及完成园区内道路、给水、排水、燃气、热力、强弱电、路灯、绿化、配电室、消防水池、围墙及大门等附属设施建设,同时购买电馕坑、电气双流馕坑、打馕炉、传统馕坑、发面机、馒头机、和面机、打包机、正负压卷风机、烘焙烤箱、卫生消毒用品、配送车辆、业务用车、监控智能设备及其他设施。

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2、建设实施阶段(2020 年 8 月-2021 年 11 月),3、竣工验收阶段(2021 年 12 月底前),对建设项目实施验收,工程建设项目全部建设完成,全部工程总体上于 2021 年 12 月底前完成,大致分三个阶段实施:1、前置审批阶段(2020 年 7 月初-2020 年 7 月底),1（六）项目开工和建设时间坚持全面部署、统筹推进,完成项目立项、设计方案和相关招投标程序,突出重点、落实进度,总结经验,完善举措。

则馕年销售收入为 10530 万元,则馕年销售收入为 32 万元,（1）馕产品销售收入1）馕生产销售收入馕旅游文化产业园自建成后就开始进行生产销售,2二、经济社会效益分析（一）经济效益分析本项目主要营业收入来源于各种馕产品销售收入、文旅创产品展销中心收入及馕旅游文化产业园门票收入,3）馕旅游文化产业园参观门票收入景区一级客源市场为阿图什市、喀什市及其辖区乡镇居民,馕最高产量按照每天 25 万个计算,2）文旅创产品展销中心收入文旅创产品售价按照 4 元一个计算,销售率按 78%考虑,销售率按 80%考虑,较上年同比下降 25.96%,较上年同比增长,馕出厂价按照 1.5 元一个计算,三级客源市场为疆外的国际国内客源市场,最高产量按照每年10 万个计算,国内游客 238.35 万人次,二级客源市场为除一级客源市场疆内区域以外的新疆其他地区客源市场,2018 年全州共接待境外游客 2.31 万人次,自建设期的第二年年初开始生产销售经营,根据阿图什实际情况。

游客人数按阿图什旅游人数的 15%计算为 12.64 万人,旅游接待总人数 240.66 万人次,阿图什近年来旅游人数和收入持续增加,序号项目名称利用率 单位 数量 单价 年收入额 累计收入额1 馕收入1.1各种馕产品收入78% 万个 25 1.5 10530.00 200070.001.2文旅创产品展销中心收入80% 万个 10 4 32.00 608.002馕 旅 游文 化 产业 园 门票收入50% 万个 12.64 20 126.40 2401.603项目运营收10688.40 203079.60( ( 二）社会效益分析阿图什市市区 2018 年底有户籍人口 103520 人,人口综合增长率为 23.8‰,2018 年市区人口自然增长率为 23‰,占户籍人口的 94.3%,占城区籍人口的,市区内有暂住及流动人口 14161 人,按照门票费为 20 元/人,阿图什市天门景区作为阿图什重要的旅游景区,其中非农业人口 97620 人,农业人口为 5900人,根据上阿图什镇地理位置、旅游资源情况、游客数量情况等综合判定,则门票年收入为 126.4 万元,计划 2019年年末实现接待游客 84.25 万人次,占总人口的 5.7%,机械增长率为 11.76‰,利用率按 50%,342.7%,较上年同比增长41.44%,另据统计。

社会评价结论：项目不存在与所在地的互适性问题,3、馕文化产业园不仅成为展示产业融合的窗口,2、是促进脱贫攻坚、推动产业兴旺、拓宽贫困群众增收的重要抓手,阿图什市馕旅游文化产业园建设项目建成将产生以下几点良好的社会效益：1、将原来分散的作坊式制馕高度集中,还带动了周边的小作坊、个体户参与到统一生产中,故对该项目的社会效益评价是正面的,产业化的带动作用不断显现,也不存在社会风险问题,各级相关部门对项目建设应持肯定的态度,也是新疆各族群众共享改革发展的红利、增强幸福感、获得感的一条有效途径,成为游客四季旅游参观鉴赏的好去处,413.68%,生产能力、制作标准、销售水平明显提升,不仅为很多人提供了就业岗位,成为阿图什市的新名片,同时。

一级指标二级指标 三级指标指标值（包含数字及文字描述）绩效指标项目完成 数量指标1＃-馕生产车间建筑面积（≥平方米） ≥4990.55 平方米2＃-馕生产车间建筑面积（≥平方米） ≥4990.55 平方米3＃-烘焙车间 ≥1000 平方米4＃-包装车间 ≥1000 平方米5＃-传统打馕区 ≥4914 平方米二期规划建设馕产业链相关企业加工区,办公区、馕文化展览馆、游客综合服务楼等建筑面积（≥平方米）≥3216.84 平方米,包含 1＃-馕生产车间,2＃-馕生产车间,二期规划建设馕产业链相关企业加工区,建筑面积 4990.55 平方米,建筑面积 4990.55 平方米,建筑面积 1000.00 平方米,建筑面积 1000.00 平方米,总建筑面积 20111.94 平方米,总建筑面积 16895.10 平方米,办公区、馕文化展览馆、游客综合服务楼等,一期规划建设五栋生产厂房,阿图什市馕旅游文化产业园建设项目总占地面积 56489.13 平方米（约5.65 公顷）,建筑面积 4914.00 平方米,5三、绩效目标及指标（一）绩效目标的设定债券资金项目支出绩效目标申报表（2020 年度）项目名称 阿图什市馕旅游文化产业园建设项目实施单位 阿图什工业园区管理委员会项目资金（万元）年度资金总额： 15000其中：财政拨款 3000债券资金 12000年度绩效目标总体目标项目总投资 1.5 万元,3＃-烘焙车间,4＃-包装车间,同时购买电馕坑、电气双流馕坑、打馕炉、传统馕坑、发面机、馒头机、和面机、打包机、正负压卷风机、烘焙烤箱、卫生消毒用品、配送车辆、业务用车、监控智能设备及其他设施,以及完成园区内道路、给水、排水、燃气、热力、强弱电、路灯、绿化、配电室、消防水池、围墙及大门等附属设施建设,其中分两期建设,同时完成相关设备的采购,5＃-传统打馕区。

6其他附属配套（≥平方米） 按实际核算设备及其他设施（≥平方米） 按实际核算质量指标 工程验收合格率（%） =100%时效指标项目开工及时率（%） =100%项目完工及时率（%） =100%资金支付及时率（%） =100%成本指标 产业示范园项目建设成本（≤万元） ≤15000 万元。

对项目实施绩效自评,一是在债券发行的 2 个月内进行一次绩效监控,按照绩效评级规定程序报同级财政部门,对绩效目标偏离值超过 20%的指标立即进行整改,对项目进行绩效监控和评价,二是在每年年末,同时监控及整改结果经项目主管部门审核后报财政部门,7（二）绩效监控和评价根据《自治区党委、自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30 号）、《关于印发〈自治区全面实施绩效管理的工作方案〉的通知》（新财预〔2018〕158 号）、《关于印发〈自治区政府债务支出预算绩效管理暂行办法〉的通知》（新财预〔2019〕80 号）等文件,形成自评报告。

（5）价格依据：综合考虑项目建设期,以及历年建设工程价格变化规律,建设工程材料估算价格主要参考新疆克州地区 2019 年第四季度建筑工程价格信息,（3）《建设项目设计估算编审规程（CECA/GC1-2015）,8四、项目投资估算及资金筹措方案（一）编制依据（1）《建设项目经济评价方法与参数》（2006 年第三版）,按项目总投资分档计算,包含不在原单位发工资工作人员的工资、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、劳动保护、差旅交通费、办公费、工具用具使用,（7）工程建设其他费用中各项费用取费标准①建设单位管理费：依据《基本建设财务管理规定》（财建[2016]504 号）,（2）《建筑工程投资估算编制办法》（建标[2012]164 号）,（6）阿图什市 2019 年同类建筑工程单位造价信息,（4）定额依据：①《新疆维吾尔自治区市政工程费用定额》（2012),②《新疆安装工程消耗量定额克州地区单位估价汇总表》（2011）,③《新疆建筑工程消耗量定额克州地区单位估价汇总表》（2011）。

按工程建设费用的投资额计算,按工程建设费用的投资额计算,按工程建设费用的投资额计算,②建设项目前期工作咨询费：依据《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》（计价格[1999]1283 号）,按差额定率分档累进法计算,⑦施工图纸审查费：依据新发改医价[2012]830 号,按项目总投资分档收费标准计算,9费、固定资产使用费、零星购置费、招募生产工人费、技术图书资料费、印花税、合同公证费、业务招待费、施工现场津贴、竣工验收费和其他管理费用性质的开支、工程车辆购置等,⑥工程招标代理服务费：依据《招标代理服务收费管理暂行办法》（计价格[2002]1980 号）,（8）基本预备费：按工程建设费用和工程建设其他费用合计的 3%计取,⑤建设工程监理费：《工程建设监理费有关规定》（发改价格[2007]670 号）,④工程造价咨询费：根据新疆维吾尔自治区发改委下发的有关指导性收费标准和现行项目造价全过程管理需要进行估算,③工程勘察设计费：依据《工程勘察设计收费管理规定》（计价格[2002]10 号）,本次工程估算暂不考虑固定资产投资方向调节税、涨价预备费。

基本预备费429.20 万元,其中工程费用合计13388.12 万元,工程建设其他费用 1182.68 万元,10（二）项目总投资估算本项目建设总投资为 15000 万元。

11建设项目投资估算表序号 工程和费用名称估算金额（万元）建筑工程费安装工程费设备及工器具购置费其它费用 合计一 工程费用 10361.04 0.00 3027.08 13388.121 1 一期建设工程费用 5913.29 1896.45 7809.741.1 建筑主体 5913.29 5913.291.2 设备采购 1896.45 1896.452 2 二期建设工程费用 4447.75 1130.63 5578.382.1 建筑主体 1148.54 1148.542.2 基础设施配套 3299.21 3299.212.3 设备采购 1130.63 1130.63二 其它费用 1182.68 1182.681 项目建设管理费 170.50 170.502 前期工作咨询费 31.58 31.583 勘测费 76.94 76.944 设计费 384.71 384.715 施工监理费 271.91 271.916 工程造价咨询费 52.50 52.507 招标工作费用 32.07 32.078 环境影响评价费 11.32 11.329 工程保险费 39.37 39.3710 劳动安全卫生评审费 19.69 19.6911 场地准备及临时设施费 45.93 45.9312 竣工图编制费 23.08 23.0813 施工图审查费 23.08 23.08三 分 第三部分 预备费 429.20 429.201 基本预备费 429.20 429.20四 建设投资总计 10361.04 0.00 3027.08 1611.88 15000.00。

本次专项债券还本付息资金来源于项目收入,专项债券本息合计 22800.00 万元,本项目通过专项债券融资 12000 万元,充分考虑资金筹措的稳定性（持续稳定的净现金流）和充足性（完全覆盖专项债券还本付息规模）,（四）建设期资金平衡方案1．项目平衡性预测该项目预测期内产生的可用于偿债的现金净流总额为36729.86 万元,项目预期收益可以覆盖债券本息,2．项目平衡性评价根据《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》财预〔2017〕89 号（以下简称“通知”）文件要求,专项债券需要在满足政府专项债务限额的前提下,利息每年支付一次,3.稳定性按照项目预计发生的筹资活动、投资活动、运营活动三种资金活动对资金流入流出的影响进行分析,12（三）项目融资计划本项目的建设由项目申请单位自主发展,最后一期利息随本金一起支付,资金平衡表中,自行承担项目的建设成本并享有项目所带来的收益,债务风险锁定在项目内,本息保障倍数为 1.61 倍,预计本次发行利率为 4.50%,结合项目和市场实际情况,占比 80%,期限 20年,到期一次性还本。

即表明年度不存在资金缺口,资金能够保障建设和还本付息需要,13的期末累计现金结存额大于 0。

资金主要来源：中央债券资金,其中：地方配套资金 3000 万元,管理模式采取自给自足的运行模式,总投资 15000 万元,14五、项目收益与融资自求平衡方案（一）项目运作模式项目的运作主体为阿图什工业园区管理委员会,该项目预测期内产生的可用于偿债的现金流总额为 36729.86万元,本息保障倍数为 1.61倍,（二）项目运营收益债券存续期内预期可实现营业收入 203079.60 万元,项目预期收益可以覆盖债券本息,申请专项债券 12000 万元,专项债券本息合计 22,800 万元。

15营业收入、营业税金及附加金额增值税估算表单位：万元序号项目 合计计算期建设期经营期第 第 1 1年第 2 2 年 年 第 3 3 年 年 第 第 4 4 年 年 第 第 5 5 年 年 第 第 6 6 年 年 第 第 7 7 年 年 第 8 8 年 年 第 9 9 年第 第 1 10 0年第 第 1 11 1年第 第 1 12 2年第 第 1 13 3年第 第 1 14 4年第 第 1 15 5年第 第 1 16 6年第 第 1 17 7年第 第 1 18 8年第 第 1 19 9年第2 20 0 年一 营业收入 203,079.60 -10,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.401.1主营业务收入200,678.00 -10,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.001.1.1各种馕产品收入200,070.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.00数量（万个）171,000.00 -9,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.00单价（元/个） 1.501.501.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50利用率 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.781.1.2文旅创产品展销中心收入608.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00数量（万个） 190.00 - 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00。

16单价（元/个） 4.004.004.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00利用率 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.801.2 其他收入 2,401.60 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.401.2.1馕旅游文化产业园门票收入2,401.60 - 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40人数（万人） 240.16 - 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64单价（元/人） 20.0020.0020.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00利用率 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50二经营税金及附加6,669.56 - 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 346.30 346.30 346.30 346.30 346.302.1 增值税 6,092.39 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.652.2城市维护建设税394.40 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 16.03 16.03 16.03 16.03 16.032.3 教育费附加 182.77 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.622.4地方教育费附加121.85 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41。

所有成本费用测算依据要充分、计算标准要统一、考虑因素要全面,运营成本要全面反映项目外购燃料动力费、水电费、工资及福利费、修理费、运营费、管理费用、折旧费、其他费用等,（2）发行费 12 万（四）项目运营成本项目运营成本是指项目总成本费用扣除固定资产折旧费、无形及其他摊销费和利息支出后的全部费用,17（三）财务费用（1）还本付息 22530 万元。

18总成本费用估算表单位：万元计算期年序计费基数比例合计计算期建设期经营期第 第 1 1年第 第 2 2 年 年 第 第 3 3 年 年 第 4 4 年 年 第 第 5 5 年 年 第 第 6 6 年 年 第 第 7 7 年 年 第 第 8 8 年 年 第 9 9 年第 第 1 10 0年第 第 1 11 1年第 第 1 12 2年第 1 13 3年第 第 1 14 4年第 1 15 5年第 第 1 16 6年第 第 1 17 7年第 第 1 18 8年第 第 1 19 9年第 2 20 0年1外购原料费76,026.604,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.404,001.402外购燃料、动力费12,350.00650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.003工资及福利费68,400.00-3,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.004修理维护费建设工程费用1.0%2,903.58- 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.82 152.825 其他费用 - - - - - - - - - - - - - - - - -5.1其他制造费用3.0%- - - - - - - - - - - - - - - -。

195.2其他管理费用3.0%- - - - - - - - - - - - - - - - -5.3其他营业费用2.0%- - - - - - - - - - - - - - - -6经营成本（1+2+3+4）159,680.18-8,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.227 财务费用10,260.00540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.008 折旧费13,792.01725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.90 725.9010总成本费用183,732.19-9,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.129,670.12其中：可变成本88,376.60-4,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.404,651.40固定成本95,355.59-5,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.725,018.72其中 固定成本 =（3+4+5+7+8+9） 可变成本 = 1+2。

达产年缴纳增值税 320.65 万元,城市维护建设税 22.45 万元,地方教育费附加 6.41 万元,教育费附加 9.62 万元,20（五）相关税费根据项目运营内容,详下表：,全面列示项目涉及的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等税费。

21营业收入、营业税金及附加金额增值税估算表单位：万元序号项目 合计计算期建设期经营期第 第 1 1年第 2 2 年 年 第 3 3 年 年 第 第 4 4 年 年 第 第 5 5 年 年 第 第 6 6 年 年 第 第 7 7 年 年 第 8 8 年 年 第 9 9 年第 第 1 10 0年第 第 1 11 1年第 第 1 12 2年第 第 1 13 3年第 第 1 14 4年第 第 1 15 5年第 第 1 16 6年第 第 1 17 7年第 第 1 18 8年第 第 1 19 9年第2 20 0 年一 营业收入 203,079.60 -10,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.401.1主营业务收入200,678.00 -10,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.0010,562.001.1.1各种馕产品收入200,070.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.0010,530.00数量（万个）171,000.00 -9,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.009,000.00单价（元/个） 1.501.501.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50利用率 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.78 0.781.1.2文旅创产品展销中心收入608.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00数量（万个） 190.00 - 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00。

22单价（元/个） 4.004.004.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00利用率 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.801.2 其他收入 2,401.60 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.401.2.1馕旅游文化产业园门票收入2,401.60 - 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40 126.40人数（万人） 240.16 - 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64 12.64单价（元/人） 20.0020.0020.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00利用率 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50二经营税金及附加6,669.56 - 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 352.72 346.30 346.30 346.30 346.30 346.302.1 增值税 6,092.39 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.65 320.652.2城市维护建设税394.40 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 22.45 16.03 16.03 16.03 16.03 16.032.3 教育费附加 182.77 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.62 9.622.4地方教育费附加121.85 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41。

并依据可研报告数据重新进行测算,债券存续期内预期可实现营业收入203079.60 万元,未发现预测收益的数据存在明显偏差,按照4.5%的利率测算利息总额22800万元,项目预期收益与融资可达平衡,未发现预测收入的依据存在明显不合理之处,总收入203079.60万元,可用于偿债的现金流总额为 36729.86 万元,本次发行债券12000万元,通过查阅可研报告数据,23（六）资金平衡测算经测算,项目收益覆盖债券本息的保障倍数为 1.61倍,根据以上测算,本项目建成后20年运营期内,（七）会计报表通过以下测算。

24营收测算表单位：万元项目 总计第 1年第 2 年第 3 年 第 4 年 第 5 年第 6 年第 7 年 第 8 年 第 9 年第 10年第 11年第 12年第 13年第 14年第 15年第 16年第 17年第 18年第 19年第 20年债券本利和22,800.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.0012,540.00债券本金12,000.0012,000.00债券利息10,800.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00经营成本159,680.18-8,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.228,404.22税金及附加6,669.56352.72352.72352.72352.72352.72352.72352.72352.72352.72352.72352.72352.72352.72352.72346.30346.30346.30346.30346.30营业收入203,079.60-10,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.4010,688.40净利润36,729.86-1,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,931.461,937.881,937.881,937.881,937.881,937.88。

本项目的建设程序合法,本项目实施主体阿图什县人民政府符合发行债券的主体资格,25（八）独立第三方专业机构进行评估意见本项目债券由具有相关资质的律师事务所出具了《法律意见书》,经律师审查。

暂时选择单因素变动压力测试,充分考虑政府性基金收入、专项收入、融资成本变动、市场价格波动等因素影响,对债券项目因素变动进行压力测试,主要偿债指标专项债券本息保障倍数的变化如下表所示：压力测试 可用于偿债的收益 债券本利和 专项债券本息保障倍数总收益下降 20% 29383.89 22800.00 1.29总收益下降 15% 31220.38 22800.00 1.37总收益下降 10% 33056.87 22800.00 1.45总收益下降 5% 34893.37 22800.00 1.53总收益下降 0% 36729.86 22800.00 1.61总收益上升 5% 38566.35 22800.00 1.69总收益上升 10% 40402.84 22800.00 1.77总收益上升 15% 42239.34 22800.00 1.85总收益上升 20% 44075.83 22800.00 1.93当收入下降 5%,26六、项目压力测试与评价（一）压力测试鉴于项目收益预测依据一定的假设条件,当前参照市场状况及数据,对项目收益下行波动的情况进行抗压测试,单因素敏感性分析选择正负 20%的幅度,对未来收益和现金流进行预测.未来实现情况存在不确定性,该项目预测期内产生的可用于偿债的现,作为衡量项目收益满足本息偿付的可靠性指标,本着保守性原则,按照-20%、-15%、-10%、-5%、0%、5%、10%、15%、20%九个节点进行测试。

专项债券本息合计 22,800 万元.本息保障倍数为 1.53 倍,项目预期收益可以覆盖债券本息,27金流总额为 34893.37 万元。

28（二）总体评价基于上述偿债指标测试情况,最终确定该项目抗压测试完好,对项目承受压力变化情况进行详细描述,评价运营收入变动的敏感性,根据资金平衡测算分析,能正常完成专项债务的还本付息。

29七、项目风险提示（一）影响项目风险因素1、 、 按项目系统要素进行分析1．法律风险,项目产品的市场变化,相关法律的内容的变化,4．社会风险,2．经济风险,恶劣的现场条件,法律对项目的干预,项目的工程承包市场、材料供应市场、劳动力市场的变动,2、 、 按风险对目标的影响分析1．工期风险,2．费用风险,如法律不健全,工程中可能有触犯法律的行为等,反常的恶劣的雨、雪天气,不良的运输条件可能造成供应的中断,3．自然条件,国家经济政策的变化,通货膨胀速度加快、原材料进口风险、金融风险,可能对相关法律未能全面、正确理解,存在对项目的干扰,包括：财务风险、成本超支、投资追加、,包括宗教信仰的影响和冲击、社会治安的稳定性、社会的禁忌、劳动者的文化素质,外汇汇率的变化等,社会风气等,如地震、风暴、特殊的未预测到的地质条件如泥石流、流砂、泉眼等,冰冻天气,即造成局部的(工程活动、分项工程)或整个工程的工期延长,不能及时投入使用,有法不依、执法不严,产业结构的调整,银根紧缩,工资的提高,物价上涨。

项目建成后达不到设计能力,1. 项目合规合法性遭质疑产生的社会稳定风险防范措施项目建设内容要符合国家的宏观政策要求,包括材料、工艺、工程不能通过验收、工程试生产不合格、经过评价工程质量未达标准,各主管部门巩固树立合规合法性风险意识,（二）潜在风险应对措施项目分析组在认真研究各类社会稳定风险发生的原因,工程建成后产品未达到预期的市场份额,规避法律法规风险,对主要的社会稳定风险分别提出了相应的具体防范、化解措施,8．法律责任,项目单位认真落实项目前期相关部门的批复意见,6．信誉风险,5．市场风险,加强合规合法性自查,7．人身伤亡、安全、健康以及工程或设备的损坏,3．质量风险,可能是由于设计、设备问题,即造成对企业形象、职业责任、企业信誉的损害,即可能被起诉或承担相应法律的或合同的处罚,4．生产能力风险,销售不足,30报价风险、收入减少、投资回收期延长或无法收回、回报率降低,影响的相关群体及产生的后果等基础上,或生产用原材料、能源、电供应问题,没有销路,没有竞争力,严格。

根据施工项目和周围环境敏感情况设立监测点,3. 施工单位选用合理的施工机械设备减少施工噪声和大气污染,2、 、 噪声、大气污染等产生的社会稳定风险防范措施噪声和大气污染产生的环境影响主要在建设阶段,施工过程中在满足施工要求的条件下尽可能选用低噪声、低排放的机械设备和工法,环境敏感点附近的施工场地应进行封闭,加强监督检查,发现噪声超标立即采取有效措施进行控制,加强施工过程管理控制,减低设备运行对环境的影响,对施工噪声进行监测,挑选施工扰民敏感点进行重点防范,具体防范措施如下：1. 建设主管部门积极与当地居民沟通,全面落实环境影响评价报告中提出的各项防治措施,合理布置施工场地,2. 施工单位妥善安排施工作业时间,施工前对周边建筑物进行详细调查,接受公众监督,同时加强专业人员的随时检查,对机械设备精心养护保持良好的运行状况,31按照项目申报流程办理手续,配备专人负责与周边居民居委会及周边单位的联系,对项目前期进展情况实行公开透明化,手续不完备不予开工建设,设立相应的监管部门,要向受此影响的组织和个人给予赔偿,对超标造成的危害,增强合规合法性管理,严格按照法律法规要求进行工程招投标,争取得到互相谅解,并做好记录。

323、 、 项目工程方案产生的社会稳定风险防范措施社会稳定风险应重点考虑以下防范工程方案风险的措施：1. 加强设备选型的研究,4、 、 安全运营产生的社会稳定风险防范措施对于系统设备故障、运营组织失误等原因造成安全事故,5、 、 社会治安问题社会稳定风险防范措施1. 当地维稳、信访等政府有关部门要认真做好信访和矛盾纠纷排查工作,同时定期召开工程项目治安环境分析会议,为该项目建设营造良好的治安环境,采取以预防为主的治安防范措施,使得项目为当地的社会环境所接纳,分析总结项目建设过程中的治安问题,2.应加强与安全运行有关节点的研究,2. 施工单位应紧密联系和依靠区政府有关部门和相关居民组织,对于自然灾害、人为破坏等原因导致的重大事件,要把好设备关,加强对施工人,进一步强化措施、落实责任,也有少量导致人员伤亡的重大事故发生,第一时间采取教育、说服、化解等措施,更好的服务于区域经济的发展,确保运行安全,密切关注极少数村民可能因对项目不满意引发的上访、闹访、煽动群众、示威等动向,挑选环保节能型产品,多数情况下只是影响正常使用,会造成生命和财产的重大损失,将问题消除在萌芽状态。

6 、社会舆论问题产生的社会稳定风险防范措施该项目建设、运营过程中舆论宣传和正面引导的作用非常重要,3.维稳部门和项目单位要定期开展舆论风险评估,1. 宣传部门加强媒体正面宣传,加大舆论正面引导,2. 媒体的介入增强了公众对社会稳定突发事件的关注程度,将是该项目社会稳定风险的重要组成部分,正确引导舆论,全面正面的宣传项目建设的背景及意义,合理引导群众对项目的心理态度,给公众以真实信息的同时起到疏通民众情绪,对项目进行科普教育,同时也应有责任正确引导和化解由关注而引发的非理性情绪,项目单位在劳动部门的配合下,树立良好的舆论环境,充分利用网络、报刊、广播等多种传播媒体,施工单位及时兑现人员工资,媒体作为传播速度快,营造健康发展的舆论环境,积极拓展宣传渠道,有权代扣施工单位的工程结算款用于发放施工人员尤其是民工工资,建立健全与媒体的联系机制,通过网络、报纸、电视等多方渠道关注舆情走向,协调调动新闻媒体力量,应当肩负起社会的职责,同时加强信息的公开化,覆盖面广的公众思想的工具,33员法制教育和管理工作,定期进行民意调查,充分尊重当地群众的生活习惯、宗教信仰和风俗特点,若出现拖欠问题,透明化,安抚民生的稳压器,做到早发现、早报告、早应对、早处置,防止矛盾激。

该项目存在的社会稳定风险源可以通过采取相应的防范化解措施得以控制或者减少,7、 、 其它社会稳定风险防范措施1.针对其它不可预见性的问题,相关的防范化,4.建立舆情预警、监测、社会舆论研判机制,采取预防或防范措施,还应注重与当地政府有关部门沟通交流和互通情况,化解相关风险,对突发事件需要媒体注重拓展舆情搜集渠道,完善舆情研判机制,引导社会心态平稳健康发展,相关单位在日常工作中,增强舆论引导工作的预见性,2.根据前期调研结果和相关的分析论证,及时、全面地收集媒体信息,同时完善突发事件预警机制,及时分析和预测可能出现的不确定问题,预先进行风险评估分析,提出应对措施,全面把控舆情信息,处理相关事务,主动引导舆论,对于项目建设应事先认真研究可能引发的炒作影响,围绕各种倾向性、苗头性、聚集性的舆情信息,及时采取相应措施加以解决,但是在项目的建设运营过程中,切实维护社会稳定,制定应对媒体炒作的宣传预案和对外宣传口径,除与当地居民多沟通交流外,注重及时观察和发现细微矛盾的出现,预防矛盾的积累和集中爆发,预测走向趋势,34化,跟踪发展变化,同时在地方政府的领导下,信息员要加强网上巡查,根据有关规定和要求,组建专门机构,并配备相应人员。

有效的执行落实必须贯彻于整个项目过程中,加强执行过程中的监督管理,每项风险均可能涵盖不同的实施主体,各实施主体要树立良好的工作态度,提出各自相关的实施主体,项目单位负责检查监督各项目防范工作的落实情况,执行过程中多与利益相关群体进行沟通交流,监督完善,强有力的执行是维护社会问题的前提保障,严格执行,社会稳定风险产生的原因复杂多样,35解措施能否得到及时有效的落实,要严格按照相关的方案和措施进行操作,需对风险进行细化分解,确定维稳工作重点,建立完善的考核体制和责任制度,就显得尤为重要,避免私自修改简化,发现问题及时通告,公众诉求也不尽相同。

项目单位和主管部门将按照规定配合相关部门及时披露相关信息,配合相关部门披露项目相关信息,以保护投资者的权益,项目单位及主管部门将按照《地方政府债务信息公开办法（试行）》（财预〔2018〕209 号）规定,包括项目使用的债券规模、期限、利率、偿债期限及资金来源、债券资金使用情况、项目实施进度、运营情况、项目收益及对应资产情况等信息,当项目建设、运营情况发生重大变化或者发生对投资者有重大影响的事项,36八、其他需要说明的事项在本项目申请的专项债券存续期内,在债券存续期内。

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